2024年4月27日，由中国社会保障学会主办的“中国企业年金发展座谈会”在北京顺利举行。中国社会保险学会会长、人社部原副部长胡晓义和全国人大常委会委员、中国社会保障学会会长郑功成出席座谈会并致辞。我院副院长、中国社会保障学会副会长何文炯出席并发表主题演讲。会议由我院研究员、浙江大学国家制度研究院副院长、中国社会保障学会副会长兼养老金分会会长金维刚主持。
本次会议较为全面、系统、深刻总结了过去20年来我国企业年金发展的实践、成效和经验，深入分析了我国企业年金发展现状及面临的主要问题，并重点探讨如何在各类企业中广泛推进建立企业年金、构建多层次养老保障体系、提高广大企业职工退休后的养老保障水平。因此，本次会议对于促进我国企业年金发展具有重要意义。
金维刚主持会议时指出，建立多层次的养老保险体系是贯彻党中央制定的关于我国社会保障体系建设指导方针的一项工作重点。早在1991年国务院发布《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发〔1991〕33号）提出，随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险、企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。这表明在我国企业职工养老保险制度改革初期就已经明确要建立多层次养老保障体系的发展目标。1995年原劳动部发布《关于建立企业补充养老保险制度的意见》，对建立企业补充养老保险制度作出具体规定。2000年国务院发布《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》，将企业补充养老保险正式更名为“企业年金”，并提出有条件的企业可为职工建立企业年金，并实行市场运作和管理。2004年原劳动和社会保障部制定并发布《企业年金试行办法》《企业年金基金管理试行办法》，于2004年5月1日起实施。这标志着企业年金制度在过去探索建立企业补充养老保险制度的基础上，开始进入逐步走向规范和成熟的新阶段。2017年，按照党的十九大报告提出的全面建成可持续的多层次社会保障体系的要求，人社部、财政部对《企业年金试行办法》进行了修订完善，并于2017年12月印发修订后的《企业年金办法》，2018年1月1日起施行。到2023年末，全国已有14万多家企业建立企业年金，覆盖职工3000多万人，积累基金总额达到3万多亿元，一些企业职工在退休后通过领取企业年金使养老保障水平显著提高。企业年金在多层次养老保障体系建设和提高企业退休人员养老保障水平方面具有重要的地位和作用。
中国社会保险学会会长、人力资源和社会保障部原副部长胡晓义作了题为《企业年金发展现状与完善对策》的致辞。他在讲话中对企业年金发展现状进行了深入分析，并提出有关完善企业年金制度的对策建议，主要包括以下三个方面：一是当前建立企业年金制度的企业数量同比有所增长，尤其是参加集合计划的中小企业的增长超过了总体增速，制度覆盖人数也有明显增长。但是，其中职工参保人数占企业基本养老保险参保人数之比仍然较低，并且待遇领取者的增长快于职工参保人数的增长。虽然企业年金发展规模总体上有成长，但覆盖面偏窄的格局未变。其原因除企业供款能力弱等实际因素外，不少企业对企业年金政策知之甚少，或误认为可用期权、股权等未来收益替代而游离在外；有些民企即使有经济能力和意愿，但由于不适应相关程序和规则而放弃；还有一些小微企业则困于缺乏专业人员操作、人员流动频繁、企业年金关系转续困难望而却步，而市场机构因这方面服务成本高也缺乏积极性。这些都是阻碍企业年金有效扩面的实际问题。二是当前分期领取已成为企业年金待遇的主要给付方式，符合政策设计指向，并且给付总量和人均给付均稳定增长。但调查也发现目前分期领取方式均设计为定期终结（最长10年），而没有终身支付的模式。定期终结固然便于市场机构控制自身风险，但许多领取者切望企业年金与基本养老金同步终身领取，这是一个需要主管部门、学界、业界共同探索的课题。三是从企业年金基金规模与投资情况来看，2023年末企业年金累计结存总额近3.2万亿元，比上年显著增长。同时，2023年企业年金平均收益率取得正收益，已扭转了上一年负收益的情况。基于上述分析，胡晓义认为企业年金制度实施以来，至今已经有了相当的政策根底和实践基础，优化的方向是在参与的强制性及便利性、政策内容的激励性及便利性、政策内容的激励性和普适性等方面予以加强。为此，他提出以下六点建议：第一，重新审视企业年金制度定位；第二，高度重视政策宣传；第三，逐步增加制度的强制性；第四，针对性简化建制条件与门槛；第五，优化各环节政策设计；第六，加强平台建设，包括建设全国统一的年金信息平台，并建立公共的企业年金管理服务平台。
全国人大常委会委员、中国社会保障学会会长郑功成在致辞中指出，企业年金是多层次养老金体系中的重要组成部分，也是养老金融中具有很大潜力的产品。他对于今后如何推进企业年金发展提出五点基本看法：一是应当坚持目标导向，将发展企业年金作为推进多层次养老金体系建设的重要着力点，努力开创企业年金发展新局面。二是对企业年金的发展现状应当保持清醒认识，这是准确判断问题症结并对症下药的前提条件。三是加快优化基本养老保险制度并使之早日走向成熟、定型发展新阶段。四是必须持续优化企业年金的发展环境，着力推动企业年金产品创新。五是企业年金的发展应当具有光明的前景。
何文炯教授作《为职业年金在企业发展营造良好环境》主题演讲。他指出，职业年金在更广泛意义上包含企业年金，在多层次养老保障体系中发挥重要的补充作用。职工有更高的养老金需求、职工及其用人单位较强的筹资能力、金融机构适宜的产品与良好的服务，以及适当的职业年金政策支持是我国职业年金发展的重要条件。他认为，当前职业年金制度存在优化空间。一方面，宏观经济形势不乐观，企业及其职工对职业年金的筹资能力不足。另一方面，现有职工基本养老保险定位不合理，多数企业基本养老保险费负担沉重，企业职工对补充性养老金需求的内在动力不足。他提出，当前应为经济增长创造条件，通过就业增收提高个人筹资能力，通过企业盈利增强企业筹资能力。与此同时，严格控制退休职工养老金增幅，减轻基本养老保险费负担，培养职工对基本养老金的合理预期。增强金融机构服务能力，提高投资回报率，实现企业年金的优化发展。
会议交流了一些地方推进企业年金发展的成效和经验。上海市人社局副局长费予清、浙江省人社厅副厅长毛鹏岳、江苏省人社厅副厅长梅仕城、山东省人社厅副厅长李士功、河南省人社厅副厅长王曙辉、北京市人社局养老保险处副处长杜志峰、无锡市人社局养老保险处处长王汝婷、成都市人社局养老保险处处长王卫华分别作了专题发言，介绍各地推进企业年金发展的创新经验、面临的问题，并提出一些对策建议。
会议交流了企业年金投资与管理方面的情况和经验。中国保险资产管理业协会党委书记、执行副会长兼秘书长曹德云、建信养老金管理有限责任公司总裁曹伟、中国社会保障学会养老金分会副会长、海富通基金管理有限公司总经理任志强、中国工商银行养老金融部总经理韩强、恒安标准养老保险有限责任公司董事长万群、中国社会保障学会养老金分会副会长、泰康养老保险股份有限公司副总裁田军，中国社会保障学会养老金分会副会长、华夏基金管理有限公司董事总经理、养老金总监胡兵先后发言，分享相关金融机构承担企业年金账户管理、受托业务与投资运营等方面的运行情况，并对完善有关企业年金政策与管理提出意见和建议。
会议还深入探讨有关企业年金发展的理论问题。中国财政科学研究院院长刘尚希研究员，浙江大学国家制度研究院特聘研究员、中国社会保障学会副会长何文炯教授，清华大学公共管理学院杨燕绥教授，北京大学中国保险与社会保障研究中心主任郑伟教授，西南财经大学保险学院副院长胡秋明教授，北京工商大学中国保险研究院院长王绪瑾教授，武汉科技大学金融证券研究所所长董登新教授分别作了专题演讲发言，从理论上分析企业年金发展的重点和难点以及未来趋势，并对推进企业年金发展建言献策。
本次会议由中国社会保障学会养老金分会承办，平安养老保险股份有限公司、建信养老金管理有限责任公司、太平养老保险股份有限公司、华夏基金管理有限公司、海富通基金管理有限公司协办。中国社会保障学会副会长兼养老金分会会长、浙江大学国家制度研究院副院长金维刚，中国社会保障学会养老金分会副会长、国民养老保险股份有限公司监事会主席聂明隽，中国社会保障学会秘书长、中国人民大学鲁全教授，中国社会保障学会养老金分会副会长、辽宁大学公共管理学院院长边恕教授等先后主持会议。中国社会保障学会养老金分会副会长、北京大学郑伟教授作会议总结。来自部分省市人社部门、养老金融相关机构、高校及科研机构的一些领导和专家以及其他来宾共计一百多人出席了本次会议。
